Утверждена




НазваниеУтверждена
страница10/18
Дата публикации25.11.2018
Размер2.32 Mb.
ТипДокументы
jara-doma.ru > Документы > Документы
1   ...   6   7   8   9   10   11   12   13   ...   18

Стратегия 8. Бюджетно-финансовое обеспечение реализации Стратегии

Финансовое положение МО Туапсинский район среди других муниципальных образований Краснодарского края характеризуется средним уровнем налогового потенциала и бюджетно-финансовой обеспеченности территории.


Экономическую и финансовую основу района формирует санаторно-курортный комплекс, который обеспечивает более 50% всех собранных на территории района налоговых поступлений.

В 2006 году объем консолидированного бюджета МО Туапсинский район по доходам составил 625,4 млн. руб., доходы поселений составили 174,0 млн. руб.

Доходы консолидированного бюджета района формируются за счет собственных налоговых и неналоговых доходов, и безвозмездных перечислений из вышестоящих бюджетов. Динамика доходов консолидированного бюджета за 2001-2006 годы приведена в таблице 10.

Таблица 10

Доходы консолидированного бюджета МО Туапсинский район
за период 2001-2006 годы, млн. руб.


 

2001

2002

2003

2004

2005

2006

Налоговые доходы

218,4

278,4

263,0

306,8

150,8

227,1

% к собственным доходам

96,5%

94,8%

88,4%

80,0%

64,5%

76,8%

Неналоговые доходы

8,0

15,2

34,4

76,6

83,0

68,5

% к собственным доходам

3,5%

5,2%

11,6%

20,0%

35,5%

23,2%

ИТОГО
собственных доходов


226,3

293,6

297,4

383,3

233,7

295,7

% ко всем доходам бюджета

80,4%

88,6%

79,5%

73,3%

64,0%

47,3%

ВСЕГО доходов

281,5

331,4

374,0

522,7

365,0

625,4

Бюджетообразующая роль в доходах города принадлежит налогу на доходы физических лиц (30% всех собственных доходов) и земельному налогу (26% всех собственных доходов), а также арендным платежам за землю (17% всех собственных доходов) Среди прочих финансовых источников: единый налог на вмененный доход, налог на прибыль, штрафные санкции (диаграмма).

46
Диаграмма

Структура собственных доходов консолидированного бюджета
МО Туапсинский район за 2006 год, %




Доходы бюджета МО Туапсинский район в целом обеспечивают выполнение расходных обязательств территории. В 2006 году бюджет был исполнен с профицитом (таблица 11).

Таблица 11

Сбалансированность бюджетной системы МО Туапсинский район
за период 2001-2006 годы, млн. руб.





2001

2002

2003

2004

2005

2006

Доходы

281,5

331,4

374,0

522,7

365,0

625,4

Расходы

236,0

307,9

367,1

491,9

451,4

620,4

Дефицит (-)/Профицит (+)

45,5

23,5

6,9

30,8

-86,4

5,0

В 2006 г. консолидированный бюджет по расходам был исполнен в размере 620,4 млн. руб., расходы поселений составили 129,0 млн. руб.

В структуре расходов бюджета МО Туапсинский район преобладают расходы на социально-культурную сферу (в т.ч. образование – 48,3%, здравоохранение и физическая культура – 15,8%, культура – 7,2%, социальная политика – 1,8%). На жилищно-коммунальное хозяйство приходится 13,1% всех расходов бюджета, административные расходы (в т.ч. общегосударственные вопросы – 11,7%), прочие расходы – 2,1% (в т.ч. экономика, безопасность, национальная оборона, охрана окружающей среды) (диаграмма) .


47

Диаграмма

Структура расходов консолидированного бюджета
МО Туапсинский район за 2006 год, %




Расходы консолидированного бюджета района имеют социальную направленность. Финансовое обеспечение учреждений и предприятий социальной сферы и жилищно-коммунального хозяйства являются приоритетной задачей местных органов власти. В бюджете района преобладают расходы, обеспечивающие текущее функционирование органов власти и бюджетных учреждений.

Город Туапсе является одним из четырех промышленных городов-доноров Краснодарского края, обеспечивающих доходную часть краевого и федерального бюджетов. Город обладает высоким налоговым потенциалом и развитой налоговой базой.

Основу налоговой базы города формируют крупные предприятия ООО «Роснефть-Туапсенефтепродукт», ООО «Туапсинский морской торговый порт» и ОАО «Роснефть - Туапсинский нефтеперерабатывающий завод».

В 2006 г. объем бюджета города составил 644,7 млн. руб., в том числе собственные налоговые и неналоговые – 427,1 млн. руб., безвозмездные перечисления – 217,6 млн. руб.

В структуре собственных доходов бюджета города 33% приходится на налог на доходы физических лиц, 8% составляет налог на прибыль, 11% – единый вмененный налог, 5% – земельный налог, 20% составляет арендная плата за земли, 8% – доходы от сдачи в аренду муниципального имущества (диаграмма.

48

Диаграмма

Структура собственных доходов бюджета
города Туапсе за 2006 год, %




Доходы бюджета обеспечивают выполнение расходных обязательств города. В 2006 г. бюджет исполнен с профицитом.

Расходы городского бюджета в 2006 г. составили 628,0 млн. руб. Превышение доходов над расходами – 16,7 млн. руб.

При формировании расходов бюджета города учитываются задачи по повышению расходов в социальной сфере - увеличению заработной платы работникам бюджетных учреждений, бесперебойному финансированию государственной бюджетной сети, выполнению целевых программ.

В структуре расходов бюджета города преобладают социальные расходы (в т.ч. образование – 49%, здравоохранение и спорт – 17%, культура – 5%, социальная политика – 2%), также расходы на жилищно-коммунальное хозяйство – 18% (диаграмма

49

.Диаграмма

Структура расходов бюджета города Туапсе за 2006 год, %



В бюджете преобладают расходы, обеспечивающие текущее функционирование социальнозначимых сфер города. Капитальные расходы, обеспечивающие инновационную и инвестиционную деятельность, составляют около 10% всех расходов городского бюджета.

49

Существенная часть инвестиций поступает в рамках федеральных и региональных программ.

Объединение МО Туапсинский район и города Туапсе даст возможность местным органом власти более эффективно использовать налоговую базу двух муниципальных образований для решения стратегических задач развития территории.

Объединение бюджетов двух муниципальных образований позволит значительно сократить расходы на содержание административного аппарата, упорядочить работу управленческих и контролирующих структур. Финансовые ресурсы будут направлены на решение приоритетных задач развития территории, прежде всего в социальной сфере и жилищно-коммунальном хозяйстве территории.

Единое экономическое пространство позволит упростить порядок налогообложения хозяйствующих субъектов, что положительно скажется на сборе налогов и поступлениях в бюджет. А с учетом того, что сложение двух бюджетов принесет в итоге их преумножение, экономический эффект объединения будет гораздо более значительным и долгосрочным.

Основу бюджетной системы нового муниципального образования в среднесрочной и долгосрочной перспективе будут составлять налог на доходы физических лиц, земельный налог (налог на недвижимость с 2011 года), единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности, доходы от использования муниципального имущества.

Структура расходов в среднесрочной и долгосрочной перспективе не претерпит значительных изменений. Однако расходы будут скорректированы в соответствии уровнем доходов муниципального образования. Приоритетными отраслями останутся социальные отрасли: образование, здравоохранение, и жилищно-коммунальное хозяйство. Возрастет доля инвестиционных расходов за счет финансовых ресурсов местного бюджета.

Реальностью формирования бюджетной системы нового муниципального образования МО Туапсе в перспективе является ее адаптация к новой бюджетной политики государства, базирующейся на территориальной и бюджетной реформе муниципального уровня.
50

Сценарии развития

В основе прогнозной оценки основных параметров бюджета (доходов, расходов) МО Туапсинский район на долгосрочную перспективу лежит принцип – планируемые доходы и расходы бюджета должны отражать приоритеты социально-экономической политики муниципального образования и оцениваться исходя из анализа основных факторов экономического взаимодействия бюджетной системы с предприятиями и населением.

Инерционный сценарий предполагает сокращение численности населения МО Туапсинский район, трудовых ресурсов, снижение емкости потребительского рынка, снижение темпов роста экономики муниципального образования и возможность ее стагнации, и как следствие, снижение налогового потенциала, темпов роста доходов бюджета. Основными источниками формирования бюджета МО Туапсинский район будут платежи на доходы и имущество физических лиц: налог на доходы физических лиц, с 2011 года предусмотрена возможность введения местного налога на недвижимость вместо земельного налога и налога на имущество физических лиц. При этом в структуре доходов сократиться доля налога на прибыль. Предполагается также увеличение роли в бюджете доходов от использования муниципальной собственности.

Прогнозируемая структура расходов не претерпит значительных изменений. Между тем, расходы будут скорректированы в соответствии со снижающимися доходами муниципального образования. При этом планируется дефицит бюджета. Приоритетными отраслями в расходовании средств останутся социально-значимые – образование, здравоохранение, также комплекс жилищно-коммунального хозяйства. Планируется также, что в прогнозируемом периоде расходы на душу населения не будут увеличиваться, а только индексироваться в соответствии с инфляцией. Инвестиционные (капитальные) расходы в экономику и инфраструктуру МО Туапсинский район будут осуществляться преимущественно за счет федеральных и региональных ресурсов. Структура расходов сохранит существующую социальную направленность.

Инновационный сценарий развития предполагает повышение уровня социально-экономического развития муниципального образования, внедрение эффективных передовых методов управления муниципальной экономикой и бюджетным процессов, что будет сопровождаться темпами роста доходов бюджета МО Туапсинский район.

Существенную роль в доходах бюджета будут играть налоги на прибыль в результате опережающего роста объема прибыли в экономике и налогооблагаемых доходов населения после 2010 года. При этом в структуре доходов увеличится доля налога на прибыль. Бюджетообразующая роль останется за налогом на доходы физических лиц, возрастет доля имущественных налогов (с 2011 года предусмотрена возможность введения местного налога на недвижимость вместо земельного налога и налога на имущество физических лиц). Предполагается также увеличение роли в бюджете доходов от использования муниципальной собственности.

Прогнозируемая структура расходов претерпит некоторые изменения. Бюджетная политика будет также направлена не решение преимущественно социальных и жилищно-коммунальных проблем, вопросов благоустройства территории. Между тем, в расходах муниципального образования возрастет роль инвестиционной составляющей, в т.ч. за счет собственных средств бюджета. Баланс бюджетной системы МО Туапсинский район (разница между доходами и расходами бюджетов бюджетной системы) будет положительным.

51

Главная задача представленных прогнозных оценок бюджета МО Туапсинский район –

обозначить сценарные условия развития территории долгосрочный период (график).

График

Прогноз бюджета (по доходам) бюджета МО Туапсинский район до 2020 года



______ - консолидированный бюджет края по МО Туапсинский район

Прогноз бюджета МО Туапсинский район приводится по доходам, исходя из того, что расходы будут скорректированы в соответствии с уровнем доходов муниципального образования. В прогнозе учтены перспективы и основные тенденции социально-экономического развития и бюджетной системы Российской Федерации и Краснодарского края до 2020 года.

Стратегические цели и приоритеты развития

Стратегия развития бюджетной системы предполагает формирование бюджетной политики МО Туапсинский район, которая должна способствовать повышению качества и доступности бюджетных услуг, эффективности управления муниципальными финансами, созданию благоприятных условий для экономического и инвестиционного потенциала территории и местной экономики, повышению уровня жизни населения МО Туапсинский район.

Одним из важнейших принципов эффективного управления муниципальными финансами является системный подход в организации управления. Все ключевые элементы управления: управление бюджетным процессом, управление доходами, расходами, долгом и заимствованиями, активами — должны быть тесно взаимосвязаны и функционировать как единая система.

Направления деятельности по достижению стратегических целей, ресурсы и механизм реализации

52

Стратегия развития бюджетно-финансовой системы МО Туапсинский район предполагает использование системного подхода в организации управления общественными финансами и внедрения комплекса мероприятий по основным направлениям бюджетной политики:

Управление доходами

Основная цель управления доходами заключается в формировании устойчивой доходной базы МО Туапсе.

Управление расходами

Основная цель управления расходами - повышение эффективности использования

бюджетных средств.

Управление долгом

Основная цель управления расходами - повышение эффективности управления долговой политики.

Управление бюджетной системой

Основная цель данного направления – создание системы управления муниципальными финансами, ориентированной на результат, в основе которой лежит программно-целевой метод

Реализация основных направлений бюджетной политики позволит создать эффективную бюджетную систему и новую культуру управления муниципальными финансами.

Механизмом реализации стратегии развития бюджетной системы должна стать разработка и реализация комплексной программы формированию и реализации среднесрочной бюджетно-финансовой политики МО Туапсе. Программа должна охватывать все ключевые элементы управления муниципальными финансами.

Мониторинг и индикаторы

Мониторинг создается в целях контроля за реализацией стратегии и программы развития бюджетной системы МО Туапсинский район. Основными задачами мониторинга является: оценка степени достижения стратегической цели и целевых показателей по выбранным направлениям; информационное обеспечение принятия муниципальными органами власти решений на основании результатов мониторинга; стимулирование реализации Стратегии муниципального образования в целом; оценка уровня развития бюджетной системы; оценка деятельности местных органов власти.

Мониторинг позволит оперативно получать достоверную информацию, характеризующую выполнение плана мероприятий по реализации стратегии и оценивающую ее эффективность.

Основными критериями оценки эффективности деятельности муниципального образования по реализации стратегии являются достижение целевых показателей реализации отдельных мероприятий стратегии и улучшение динамики базовых показателей развития бюджетной системы МО Туапсинский район по сравнению с другими муниципальными образованиями края и России.

Система показателей и индикаторы

Целевые показатели мероприятий

Управление доходами

цель - формирование устойчивой доходной базы, создание рациональной и стабильной фискальной системы, позволяющей максимально использовать налоговый потенциал муниципального образования для обеспечения социально-экономического развития и благоприятного инвестиционного климата МО Туапсинский район.

Мероприятия


  • Повышение эффективности налогового администрирования, усиление мер по укреплению налоговой дисциплины, обеспечение соблюдения налогового и бюджетного законодательства.

  • Внедрению механизмов эффективного управления муниципальной собственности, установлению жесткого контроля со стороны муниципальных органов за эффективным использованием объектов, находящимися в их ведении.

  • Совершенствование механизма местного налогообложения, воспроизводства налогового потенциала муниципального образования.

Индикаторы. Ожидаемые результаты

  • сокращение недоимки по налогам и сборам, а также задолженности по начисленным пеням и штрафам

рост числа налогоплательщиков и объектов налогообложения

  • увеличение доходов, от использования муниципальной собственности

  • роста объемов производства и налоговой базы доходов во всех ведущих отраслях экономики муниципального образования

  • максимальное использование налогового потенциала территории для эффективного и устойчивого развития экономики и социальной сферы.

Управление расходами

цель - повышение эффективности использования бюджетных средств муниципального образования.

Мероприятия

  • Реструктуризация, оптимизация бюджетной сети, переход к новым формам финансирования предоставления муниципальных услуг, создание условий и механизмов для привлечения частного сектора

  • Совершенствование системы бюджетных закупок муниципального образования

  • Совершенствование системы управления муниципальными инвестициями

Индикаторы. Ожидаемые результаты

  • вовлечение частного сектора к предоставлению общественно-значимых услуг (аутсорсинг)

  • предоставление услуг на основе стандартов качества

  • повышение эффективности бюджетных расходов и качества муниципальных услуг

  • повышение прозрачности и эффективность муниципальных закупок

  • муниципальные инвестиции в форме целевых программ направляются исключительно на выполнение стратегических и иных приоритетных задач социально-экономического развития МО Туапсинский район; расходы на муниципальные инвестиции осуществляться строго в рамках бюджетных ограничений.

Управление долгом

цель - повышение эффективности управления долговой политики МО Туапсинский район.

Мероприятия

  • Формализация процедуры управления долгом

  • Совершенствование процедур:

  • планирования и привлечения долговых обязательств,

  • обслуживания и погашения долга

  • управления и учета долговых обязательств

Индикаторы. Ожидаемые результаты:

  • планирование заимствований осуществляться исходя из долговой емкости бюджета муниципального образования, с учетом бюджетных ограничений,

  • основу долгового портфеля составляют долгосрочные заимствования, портфель диверсифицирован по видам обязательств

54

  • соблюдается равномерность совокупных ежегодных выплат по обслуживанию и погашению долговых обязательств

  • выбор долговых инструментом осуществляется на основе оценки рисков, сроков и стоимости привлечения заимствований

  • система учета долговых обязательств позволяет собирать информацию обо всех обязательствах, входящих в состав муниципального долга

Управление бюджетной системой

цель – создание системы управления муниципальными финансами МО Туапсинский район, ориентированной на результат, в основе которой лежит программно-целевой метод.

Мероприятия

Внедрение в практику новых подходов, механизмов и методов к планированию, учету и контролю;

  • Формирование бюджета на основе программных и\или стратегических целей развития МО Туапсинский район, на среднесрочную, долгосрочную

  • Учет, мониторинг и контроль бюджетного процесса осуществляется с использованием индикаторов, показывающих степень достижения результатов

  • Нормативно-правовое обеспечение бюджетного процесса

  • Разработка и реализация мер по обеспечению режима открытости информации об использовании общественных ресурсов.

Индикаторы. Ожидаемые результаты

  • стратегия социально-экономического развития на долгосрочную перспективу

  • программа социально-экономического развития на среднесрочную перспективу

  • перспективный финансовый план

  • долгосрочный бюджет (на три года)

  • бюджет разрабатывается на основании докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств;

  • расходы осуществляются в соответствии с принятыми обязательствами, реестр бюджетных расходов.

Базовые показатели развития бюджетной системы

Для оценки финансового положения и качества управления муниципальных финансов МО Туапсинский район для целей стратегического развития будут использованы два режима мониторинга, применяемые Министерством финансов РФ:

Стандартный мониторинг проводимый, Министерством финансов РФ, целью которого является контроль за соответствием организации работы органов местного самоуправления по формированию и исполнению местных бюджетов требованиям, предусмотренным Бюджетным кодексом Российской Федерации и Федеральным законом Российской Федерации от 6 октября 2003 г. N 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации». Мониторинг включает основные показатели:

- доходы местного бюджета;

- расходы местного бюджета;

- структура расходов местного бюджета;

- расходы на содержание органов местного самоуправления;

- расходы на оплату труда в муниципальных образованиях;

- структура местного бюджетов по степени дотационности;

- межбюджетные трансферты, предоставляемые из бюджетов субъектов Российской Федерации местным бюджетам;

- межбюджетные трансферты из местных бюджетов;

- сбалансированность местного бюджета;

55

- динамика кредиторской задолженности по;

организация муниципального финансового контроля;

- нормативно-правовое обеспечение бюджетного процесса в муниципальных образованиях;

- повышение квалификации и переподготовка кадров финансовых органов муниципальных образований.

(Письмо Минфина РФ от 4 апреля 2006 г. N 06-04-08/01 «О проведении мониторинга местных бюджетов» (с изменениями от 21 июня 2006 г.).

2. Расширенный мониторинг имеет более сложную методологическую основу и позволяет оценить кредитоспособность и качество управления муниципальными финансами.

В основу методики расширенного мониторинга положена система индикаторов, отражающая ключевые факторы платежеспособности, определяющая текущее финансовое состояние и потенциальные финансовые возможности, устойчивость по отношению к воздействию негативных внешних факторов, уровень методологического и нормативно-правового обеспечения бюджетного процесса, результаты внедрения передовых практик управления финансами, доступность и объективность информации о финансово-экономическом состоянии муниципального образования.

В качестве исходных данных для проведения оценки используются официальные статистические данные, финансовая отчетность муниципального образования, информация и нормативно-правовые акты органов местного самоуправления.

(Приказ Минфина РФ от 2 августа 2004 г. N 223 «О мониторинге финансового положения и качества управления финансами субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» (с изменениями от 18 августа 2005 г.))

Оценка результатов реализации стратеги, ее эффективности должны стать основой для выявления имеющихся слабых звеньев, неучтенных факторов, появившихся возможностей, положительного опыта с целью выработки в дальнейшем предложений по корректировке стратегии.

Общий контроль за реализацией стратегии осуществляется ответственными органами администрации МО Туапсинский район.

Итоги мониторинга стратегии подводятся ежегодно в сводных аналитических отчетах об основных направлениях и результатах стратегического развития МО Туапсинский район. Результаты мониторинга публикуются в средствах массовой информации и обсуждаются на открытых встречах с общественностью муниципального образования.

План первоочередных мероприятий

Первоочередные мероприятия заключаются в уточнении сценарных условий и разработке основных направлений развития бюджетно-финансовой системы МО Туапсинский район на долгосрочную и среднесрочную перспективу. В соответствии с уточненным планом действий предполагается начать работу по реализации основных направлений деятельности по достижению стратегических целей, с уточнением и детализацией списка мероприятий на среднесрочный период.
1   ...   6   7   8   9   10   11   12   13   ...   18

Похожие:

Утверждена iconУтверждена
Тендер по выбору субподрядчика для выполнения строительно-монтажных работ в рамках

Утверждена iconУтверждена
Тендерные предложения, которые поданы после конечного срока подачи тендерных предложений

Утверждена iconУтверждена
Тендерные предложения, которые поданы после конечного срока подачи тендерных предложений

Утверждена iconРабочая программа дополнительной образовательной программы по профессии...
Рассмотрена и утверждена на заседании кафедры Технических дисциплин 23. 09. 2016 г., протокол №1

Утверждена iconФедеральная целевая программа «Культура России (2012-2018 годы)»...
Федеральная целевая программа «Культура России (2012–2018 годы)» утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от...

Утверждена iconПеречень
Собранием депутатов утверждена программа газификации округа на 2010-2020гг, газификация частного сектора будет осуществляться согласно...

Утверждена icon360 утверждена постановлением администрации Хабаровского муниципального...
Теплоснабжение – централизованное снабжение горячей водой (паром) систем отопления и горячего водоснабжения жилых и общественных...

Утверждена iconПоварово Утверждена Главой Солнечногорского муниципального района Московской области
Сведений, составляющих государственную тайну в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 30. 11. 1995 №1203 «Об утверждении...

Утверждена iconУтверждена
Шатурского муниципального района Московской области, авторской программы: «Тищенко А. Т. Технология: программы: 5-8 классы /Тищенко...

Утверждена iconОтчетности. Особенности заполнения отчета по форме
Форма государственной статистической отчетности 4-ис (инвестиции) «отчет о вводе в эксплуатацию объектов, основных средств и использовании...




При копировании материала укажите ссылку © 2018
контакты
jara-doma.ru
..На главнуюПоиск